Česta pitanja o porezima u SAD-u

Sastavili smo neka često postavljana pitanja u vezi s američkim porezima. Čak i ako niste američki pojedinac, možda će nam i dalje biti potrebni vaši porezni podaci.

Pažljivo pročitajte ova česta pitanja. Preporučujemo vam da se posavjetujete s poreznim stručnjakom ako niste sigurni u vezi sa svojim poreznim statusom. Airbnb vam ne može pružiti nikakve poreske savjete.

1. Zašto su Airbnbu potrebni moji podaci o poreznom obvezniku?

Kako bismo bili sigurni da vam Airbnb šalje potpuni i ispravan porezni obrazac za isplate na kraju godine, morate nam dostaviti svoje porezne podatke.

To možete jednostavno učiniti tako da ispunite obrazac na svom korisničkom računu na Airbnbu.

2. Šta će se dogoditi ako ne navedem porezne podatke?

Poreska pravila SAD-a zahtijevaju od Airbnba da dobije poreske podatke od svakog pojedinca koji prima isplate za ugošćavanje, odnosno državljanina SAD-a ili poreznog stanovnika, na osnovu naše evidencije o njihovoj identifikacionoj kartici u SAD-u, adresi u SAD-u, telefonskom broju u SAD-u ili aktivnosti u SAD-u.

Također zahtijevamo poreske podatke s onih čiji profil računa predlaže povezivanje sa Sjedinjenim Američkim Državama putem načina isplate u SAD-u.

Potencijalne posljedice

Ako upadnete u neku od ovih grupa, ali nam ne pružate poreske podatke, Airbnb može:

• Zamrznite plaćanja za vas
• Blokirajte kalendar oglasa (odnosi se na vlasnike smještaja)
• Porez na naplatu i, kao što je potrebno u skladu s američkim poreznim zakonima, uplatite po odbitku IRS-u

Saznajte više o porezima u SAD-u za domaćine i američkim porezima za sudomaćine.

Porez po odbitku

Na kraju godine, Airbnb će vam poslati obrazac IRS 1099 (obrazac 1042-S za osobe koje nisu američki) koji prikazuje sve zadržane iznose. Nakon izdavanja obrasca 1099 ili 1042-S, možda ćete morati podnijeti američku poresku prijavu IRS-u kako biste zatražili povrat novca ili popust za zadržane poreze.

Airbnb ne pruža pomoć u postupku povrata novca. Postupak povrata poreza može biti složen i može zahtijevati pomoć od poreznog stručnjaka.

Posebni komentari za domaćine koji nisu iz SAD-a s poreznim oglasima u SAD-u

• Domaćini koji nisu iz SAD-a koji iznajmljuju smještaje u SAD-u obično moraju podnijeti porezne prijave IRS-u za prihod ostvaren od oglasa u SAD-u, ali ne podliježu porezu po odbitku ako se Airbnbu dostavi važeći obrazac W-8ECI.
• Domaćini koji nisu iz SAD-a i imaju smještaje u SAD-u koji ne mogu dostaviti važeći obrazac W-8ECI (npr. zato što ne podnosite porezne prijave u SAD-u) trebaju dostaviti obrazac W-8BEN (ili obrazac W-8BEN-E ako je entitet) kako bi potvrdili da ne podliježete odbitku poreza.
• Isplate domaćinima koji nisu iz SAD-a s oglasima u SAD-u koji ne dostave obrazac W-8ECI u pravilu podliježu porezu po odbitku od 30% uplaćenog Poreznoj upravi.

3a. Ja sam domaćin koji nije iz SAD-a i ima smještaj u SAD-u. Koje porezne podatke trebam navesti?

Informacije koje trebate navesti zavise od toga kako ćete riješiti svoje poreske obaveze u SAD-u. Prema američkim poreznim zakonima, domaćini koji nisu državljani SAD-a (državljani SAD-a ili poreznici koji nisu američki poreznici) možda će morati podnijeti prijavu poreza na dohodak koji ostvaruju od nekretnina u SAD-u.

Ovu obavezu možete riješiti na jedan od dva načina:

1. Ako podnesete prijavu poreza u SAD-u i prijavite svoj prihod od oglasa u SAD-u, obično možete Airbnbu dostaviti obrazac W-8ECI. Ako navedete važeći W-8ECI, Airbnb neće odbiti porez na vaše isplate, ali će vam isplatiti obrazac IRS 1042-S godišnje prijavljujući vaše isplate za prijavu poreza u SAD-u.
2. Alternativno, ako dostavite IRS obrazac W-8BEN/-E, Airbnb će zadržati 30% iznosa vaših isplata iz oglasa u SAD-u i uplatiti porez Poreznoj upravi. Na kraju godine, Airbnb će vam poslati obrazac IRS 1042-S koji prikazuje iznos poreza po odbitku na vaše isplate.

Više informacija potražite u smjernicama Poreske uprave.

4. Nisam državljanin ili stanovnik SAD-a. Da li dodajem svoje porezne podatke?

Da. Trebali biste unijeti svoje porezne podatke, čak i samo kako biste potvrdili da ne biste trebali primati prijave poreznih podataka u SAD-u na kraju godine. To vrijedi čak i ako nemate oglase u SAD-u ili domaćina u SAD-u.

Ako niste domaćin u SAD-u i ne primate isplate od oglasa u SAD-u, dodajući svoje porezne podatke aktivno vas identificira kao osobu koja nije američki državljanin i isključuje vas iz prijave poreznih podataka u SAD-u i iz blokada u kalendaru (primjenjuje se na vlasnike smještaja) ili pauza u isplatama zbog toga što Airbnb nema te podatke.

Porezni zakon SAD-a

U određenim situacijama, američki porezni zakon zahtijeva od Airbnba da pretpostavi da je fizička osoba koja ugošćava fizička osoba iz SAD-a ako Airbnb nema adekvatne informacije za zaključak drugačije. Na primjer, ako se isplate zatraže na bankovni račun u SAD-u. Saznajte više o prijavi poreza u SAD-u za domaćine i američkom porezu za sudomaćine.

5. Kako mogu promijeniti podatke o poreznom obvezniku?

Upute o tome kako promijeniti svoje porezne podatke možete pronaći ovdje.

Svoje porezne podatke možete ispraviti uređivanjem i ponovnim slanjem prethodnog poreznog obrasca koji ste nam poslali putem svog korisničkog računa na Airbnbu ili ispunjavanjem novog obrasca W-9. 

Osnovno rješavanje problema

Tipične greške u poreznim podacima uključuju:

• Ime navedeno u retku „Puno ime” ne odgovara navedenom poreznom identifikacijskom broju
• Navedeno ime je skraćeno i ne podudara se s punim pravnim imenom koje je zabilježeno u Poreznoj upravi
• Porezni identifikacioni broj nije tačan 

6. Koji obrasci se koriste za prijavu poreza i ko ih koristi?

Postoje četiri poreska obrasca koji se koriste za prijavu poreza na kraju godine: 

1. 1099-K: američki državljanin ili američki porezni rezident koji ispunjava jedan ili više sljedećih kriterija:

• Dobili ste više od 5.000 $ u bruto transakcijama u kalendarskoj godini 2024. godine, više od 2.500 $ za kalendarsku godinu 2025. i više od 600 $ za 2026. godinu i kasnije
• Imali ste odbijene poreze u SAD-u od svojih plaćanja ili
• Vaša država prebivališta ima niži prag za prijavu

2. 1099-MISC ili  3. 1099-NEC: Državljanin SAD-a ili porezni rezident SAD-a koji prima najmanje 600 $ od Airbnba. Generalno, ovaj obrazac će prijaviti sva promotivna plaćanja, bonuse, nagrade i razna plaćanja koja se smatraju prihodima koji se mogu prijaviti i koja nisu uključena u obrazac 1099-K.

4. 1042-S ispunjavate uslove: američki državljanin ili američki porezni rezident i ostvarili ste prihod od smještaja ili doživljaja u SAD-u.

7. Moj smještaj se ne nalazi u SAD-u, koji obrazac trebam ispuniti?

• Bez obzira na to gdje se nalazi njihov smještaj, svi domaćini koji su državljani SAD-a ili porezni obveznici u SAD-u (npr. „američki domaćini”) trebaju ispuniti obrazac W-9
• Pojedinačni domaćini koji nisu iz SAD-a mogu ispuniti obrazac W-8BEN kako bi naznačili da ne bi trebali dobiti obrazac 1099.
• Domaćini izvan SAD-a koji nisu pojedinci trebaju ispuniti obrazac W-BEN-E. (Imajte na umu da za potrebe obrasca 1099-K Airbnb može prihvatiti W-8BEN-E od stranih subjekata koji su prolazni subjekti u američke porezne svrhe.)

Svi obrasci su dostupni ovdje.

8. Zašto primam obavještenja nakon što navedem podatke o poreznom obvezniku? 

Ako ste već poslali svoje porezne podatke, trebali biste pronaći obrazac u rubrici Porezi na svom računu. Može doći do kašnjenja od nekoliko dana od dana kada ste poslali porezni obrazac na kada smo pokrenuli naše obavijesti o komunikacijama i proizvodima.

Ovisno o poreznom obrascu koji ste poslali, možda ćemo morati provesti provjeru valjanosti u odnosu na evidenciju Porezne uprave kako bismo potvrdili podatke ili provjerili jesu li obrasci ispravno popunjeni. To će vam pomoći da uočite greške u provjeri valjanosti prije nego što izdamo vaš porezni obrazac na kraju godine. Ako nas obavijestite o bilo kakvim odstupanjima, kontaktirat ćemo vas e-mailom.

9. Koje podatke o poreznom obvezniku trebam navesti kada postoje isplate većem broju osoba?

Ako imate isplate različitim korisnicima, dostavljeni porezni podaci (obrasci W-9/W-8) trebali bi odgovarati osobi (uključujući pravni subjekt) kojoj očekujete da će Airbnb izdati obrazac s poreznim podacima u SAD-u (1099/1042-S) kako bi prijavio zaradu. Samo jedan porezni obrazac može biti dodijeljen jednom načinu isplate. Ako imate više od jednog načina isplate koji idu različitim korisnicima, morat ćete dodati porezni obrazac za svakog korisnika.

Ako ne znate ko bi trebao dobiti 1099/1042-S za zaradu, možda ćete morati da se konsultujete sa poreskim savetnikom.

10. Koje ime se nalazi na poreznom dokumentu 1099/1042-S?

Obrazac za prijavu poreznih podataka u SAD-u izdavat će se u skladu s navedenim poreznim podacima i načinom na koji su dodijeljeni svakom načinu isplate.

• Ako imate samo jedan obrazac s poreznim podacima i više isplata, taj ćemo porezni obrazac dodijeliti svim načinima isplate. To će rezultirati jednim obrascem 1099/1042-S izdanim za sve uključene isplate.
• Ako vam je potrebno više od jednog obrasca 1099/1042-S izdanog zasebnim poreznim obveznicima, morat ćete dodati više obrazaca s poreznim podacima, a zatim ih dodijeliti odgovarajućim načinima isplate. To možete učiniti na svom korisničkom računu u postavkama isplate.

Uputstva za dodavanje i dodjelu podataka o poreznim obveznicima možete pronaći u članku o < a href = "/help/article/2869" target = "

Ako vam je već izdat obrazac 1099 ili obrazac 1042-S i trebate ispravak, pročitajte članak na američkom poreznom obrascu (1099/1042-S).

11. Šta da radim ako dobijem e-mail o grešci od Airbnba?

Važno je napomenuti da ćete od Airbnba možda dobiti obavijest o nepodudaranju PIB-a i/ili „Obavijest B” ako unesete netačne porezne podatke. Ako na ova obavještenja ne odgovorite na vrijeme, možda ćemo blokirati vaše isplate ili ćemo prema poreskim pravilima SAD-a morati da vam odbijemo plaćanje poreza. Za više informacija o potencijalnim kaznama, pogledajte stranicu 2 IRS obrasca W-9 uputstva.

Trebate li dodatnu pomoć?

Posjetite Centar za pomoć za dodatne informacije o tome kako odabrati ispravan porezni obrazac i druge uobičajene greške u poreznim podacima ili za više informacija o obavijesti o neusklađenosti PIB-a.

12. Zašto se porezi u SAD-u odbijaju za strane domaćine?

Prema američkom poreznom zakonu, prihod ostvaren od nekretnina (kao što je oglas na Airbnbu) u SAD-u podliježe poreznoj prijavi u SAD-u, čak i ako ga ostvaruju porezni rezidenti koji nisu državljani SAD-a.

U skladu s tim, Airbnb zahtijeva od svakog domaćina s oglasima u SAD-u da dostavi obrazac W-9/Obrazac W-8. Ako ste porezni rezident izvan SAD-a s oglasima u SAD-u i plaćate poreze na svoje oglase u SAD-u u svojoj matičnoj zemlji, trebali biste se posavjetovati s poreznim savjetnikom o tome možete li nadoknaditi bilo koji od svojih poreza kreditima za poreze plaćene u drugim zemljama.

Ključne tačke

Postoje i ključne točke na koje biste trebali obratiti pažnju iz američke porezne perspektive:

• Svaki domaćin koji ima (a) oglas(e) u SAD-u koji pruža Airbnbov obrazac W-8BEN (za pojedince) ili obrazac W-8BEN-E (za subjekte) podliježe 30% poreza po odbitku u SAD-u na isplate na svoje (e) oglase(e) u SAD-u.
• Kao alternativu pružanju obrasca W-8BEN, određeni domaćini koji nisu porezni rezidenti u SAD-u mogu dostaviti obrazac W-8ECI.
• Ako dostavite važeći obrazac W-8ECI, Airbnb neće primijeniti porez po odbitku na vaše isplate. Međutim, dostavljanje obrasca W-8ECI je vaša potvrda da smatrate da su isplate na vašim oglasima u SAD-u „učinkovito povezane s američkom trgovinom ili poslovanjem” i da ćete podnijeti poresku prijavu u SAD-u.

Više informacija potražite u smjernicama Poreske uprave o nekretnini koja se nalazi u SAD-u.

13. Zašto je moja isplata suspendovana?

Ako su nam potrebni vaši porezni podaci, primit ćete e-mail i obavještenja o proizvodima u kojima se traže relevantne informacije. Ako ne odgovorite na ova obavještenja, vaše isplate mogu biti suspendovane i/ili vaš kalendar rezervacija može biti blokiran, što će vas spriječiti da prihvatate nove rezervacije.

Nakon što pošaljete potrebne podatke, sve isplate koje dugujete će automatski biti isplaćene.

Dodatne informacije potražite u našim Uvjetima plaćanja koji ukazuju na to da imamo mogućnost obustaviti isplate ako ne unesete tražene informacije. Ako se ne slažete s Uvjetima plaćanja, u svakom trenutku možete raskinuti ugovor s Airbnbom brisanjem korisničkog računa.

Za sve ostale probleme s obustavom isplate obratite nam se.

14. Zašto moram ponovo potvrditi svoj obrazac W-8ECI?

Obrazac W-8ECI obično važi za period koji počinje od datuma potpisivanja obrasca i završava se posljednjeg dana treće sljedeće kalendarske godine. Ako je vaš obrazac istekao, dužni smo zadržati američki nerezidentni porez na vanzemaljce od 30% od vaših oglasa/doživljaja u SAD-u.

Zahtijevamo da ponovo potvrdite svoje prvobitno dostavljene podatke na obrascu W-8ECI tako što ćete pokrenuti banner postupka ponovnog certificiranja koji se nalazi na vrhu stranice računa za poreze. Od vas će se tražiti da pregledate prethodno dostavljene podatke, ažurirate sve potrebne adrese i potpišete kako biste potvrdili da su vaš porezni status i podaci tačni.

Više informacija potražite u našem članku Centra za pomoć na obrascu W-8ECI Recertification.